一、企业技术开发费抵扣应纳税所得额的税收筹划方案（论文文献综述）
刘雨薇[1]（2021）在《H医药公司企业所得税纳税筹划研究》文中研究说明随着我国市场经济的进一步飞速发展,医药企业的内部环境和外部环境都在不断发生变化,不仅存在着巨大的机遇,也面临着巨大的挑战。医药企业要想在竞争激烈的环境中立于不败之地,必须要全方面考虑,其中纳税筹划是企业财务管理中的重要组成部分。企业所得税是以生产、经营和其他所得为课税对象所征收的一种税,具有计算复杂,内容广泛等特点。作为企业缴纳的最重要税种之一,对企业的现金流有着举足轻重的影响。在遵守国家法律、法规的前提下,在税法许可下,利用税法赋予的税收优惠或选择机会,设计筹划方案尽可能使公司的纳税负担减轻,是企业一种自然而然的理财行为。如果企业对企业所得税进行有效的纳税筹划,可以使企业获得充分的现金流,缓解资金压力,从而提高企业的竞争和生存能力。本文选取了坐落在江苏并具有代表性的大中型医药企业——H医药公司为研究对象。围绕企业所得税纳税筹划这一主题展开,根据国内外文献中纳税筹划的相关理论,得出适合指导H医药公司进行纳税筹划的方法。采用定性分析和定量分析相结合的研究方法。定性地分析了H医药公司在筹资活动、投资活动和经营活动三个方面的企业所得税纳税筹划现状及问题分析,分析H企业的涉税情况、财务状况、经营成果、纳税筹划空间以及纳税筹划过程中存在的问题;针对这些筹划的空间和存在的问题,具体从资本结构、资产租赁方式、投资方式、销售方式、固定资产折旧方法及年限、业务招待费、研发费用、捐赠支出、任用残疾人员这几个方面在充分利用了国家税收优惠政策、会计政策和会计估计的情况下,设计一些纳税筹划方案,将这些方案进行对比,选择出最优的方案,再用定量分析的方式计算具体节税金额,对企业所得税纳税筹划方案的效果做出评价,并提出企业应该增强纳税筹划意识、建立健全企业的财务管理体系、建立良好的税企关系和建立风险预警系统以保障企业所得税纳税筹划方案顺利实施。本文对H医药公司进行企业所得税纳税筹划后得出其在筹划工作中应根据自身实际经营情况遵循经济性原则,综合考虑其纳税效果,同时还应重视可能出现的风险。对H医药公司企业所得税纳税筹划具有一定的参考价值,以保障公司长期稳定发展。
黄和忠[2]（2020）在《K公司研发支出纳税筹划研究》文中研究说明2018年9月20日财政部、税务总局、科技部联合出台了《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》。随着改革的推进、国家政策性支持研发投入的力度的逐年加强,现代高新科技型生产企业步入了研发费用抵税的税收筹划时代。研发支出加强计扣除抵税全面推行的目的是为减轻科技实体企业税负,减少科技实体企业现金流支出,为科技企业有足够的现金流投入企业研发支出提供国家政策方面的保障,进而以科技型生产企业的技术创新驱动带动整个国民经济体系的技术创新,提高整个国家的创新竞争能力。本文介绍了2018年“研发支出加计加计扣除率提升至75%”后,国家“研发支出加计扣除政策”力度空间提高的大环境下,围绕国家出台的一些提高研发费用加计扣除比例的优惠政策,以科技型生产企业K为例,从科技型生产企业的自身特点出发,对研发费用加计扣除纳税筹划进行研究。由于企业研发活动的复杂性,国家政策对企业享受研发支出加计扣除设有一定条件,科技企业研发支出的各种模式的多样性并不与国家设定的条件完全相一致,企业并没有真正最大化的享受到研发支出加计扣除政策优惠,因此本文的研究有利于规范K公司各种研发支出模式适应加计扣除最大化政策设定的条件,使K公司真正享受到研发支出加计扣除最大化的政策红利。本研究首先介绍了国内外有关该课题的研究现状,接着从K公司2019年销售收入情况、税前盈利状况、所得税税负情况、研发支出投入金额以及业务行态出发,经过深入分析,得出K公司研发支出加计扣除纳税筹划的必要性与可行性的结论。本文主体部分论述了研发支出加计加计扣除研究始于2019年K公司研发支出模式,立足于科技型生产企业研发支出模式,旨在研究如何使研发支出加计扣除最大化。针对K科技型生产企业研发模式特点,分别从自主研发、受托研发、委托研发三种模式,以文献法、案例分析法、比较分析法为基础,结合K公司研发支出的模式及2019年税前盈利壮况,同时以“R&D”支出加计扣除理论为基础,在k公司当期有巨大的研发支出金额的现状下,进行了科学针对性的研究过程:基于K公司原有自主研发核算模式中,由于研发固定资产核算采用折旧核算模式与自主研发支出采用过度资本化核算模式,导致当期的研发支出金额能在当期加计扣除基数只占研发支出总额中的一小部分,大部分自主研发支出金额要在以后的年度才能加计扣除,与K公司2019年税前利润情况不相符合,不适合股东利益最大化原则,本文根据K公司的具体研发支出加计扣除情况,运用有关加计扣除理论及国家出台的研发费用加计扣除政策的相关条款,针对性的提出了研发固定资产支出应采用研发固定资产原值一次计入的核算模式,自主研发支出核算模式应采用纳税筹划方式确定费用化金额与资本化金模式,此纳税筹划活动大幅度减少了K公司所得税税负,实现了纳税筹划目标;基于受托研发模式中,K公司受托研发支出,根据“国家委托研发”加计扣除的相关政策规定,K公司作为受托方,不得将研发支出在K公司进行加计扣除,委托方才能作为研发支出加计扣除的受益方,但是作为委托方的子公司税前利润为亏损状态,研发支出加计扣除在当期起不了减少纳税作用,而K公司2019年税前利润很大,急需获得研发支出加计抵扣额以减少本期应纳税额,本文根据受托研发支出的具体情况,将原受托研发模式进行重置,使受托研发模式转化为自主研发模式,从而使K公司能享受到研发支出加计扣除优惠政策,实现了此次受托研发纳税筹划目标;最后基于委托研发模式中,根据委托研发相关政策K公司只能按委托金额的80%享受加计扣除,损失了委托金额20%部分的加计扣除机会,本文根据委托研发具体情况,将K公司的委托研发模式重置为研发物料购买模式,从而将委托研发支出的金额转变为全部享受研发加计扣除的购买金额,实现了此次委托研发纳税筹划目标。本文用表格对比方式分别列示了三种研发模式筹划前后的情况,并计算出K公司获得的纳税筹划具体收益,在研发支出三种研发模式的纳税筹划中,均取得了纳税筹划理想的预期效果。最后,本文分析了本次纳税筹划活动可能产生的一些风险,并提出了一些风险控制措施与预防体系,是为了减轻本次纳税筹划产生的一些风险而带来的消极影响,为K公司的纳税筹划提供示范保障作用。由于K公司具有无人机行业的领先性及代表性作用,该研究对于科技型生产研发支出加计扣除纳税筹划能起到借鉴意义。
任博欣[3]（2020）在《SX公司研发费用加计扣除纳税筹划研究》文中进行了进一步梳理随着社会经济的快速发展,企业之间的竞争加剧。为了在激烈的环境竞争中取得优势弥补企业在长期发展中的不足,不断进行科技创新。国家为了鼓励企业的研发与创新,在近几年来,不断出台有关研发费用加计扣除税收的政策。使得企业在增强竞争力的同时,也不断重视研发项目的税收筹划以促进企业研发成本的降低。高新技术企业作为市场的一份子,实现利润最大化是其经营的主要目的,通过税收筹划减少支出增加利润是一种非常有效的方式。在当前合理的国家税收法律法规政策下,事先合理地采取恰当的税收筹划方案,降低企业的纳税成本,从而而实现企业的快速发展和企业最大利益的目标。以SX公司为例,本文在研发费用优惠税收政策下的对SX公司的研发费用进行分析并设计筹划方案。本文由四部分组成:第一部分是绪论,介绍了本文的研究背景、意义及方法,阐述了国内外研究现状;第二部分介绍了纳税筹划的含义、特征和原则,相关的基础理论等;第三部分,也是本文的核心内容,由第三章至第五章组成,第三章介绍了SX公司的基本情况、经营情况及建筑行业的情况,第四章针对SX公司,设计出具体的筹划的方案;第五章是对纳税筹划方案进行应用分析和提出了保障措施;最后一部分由第六章组成,对本文总结并分析了本文存在的不足和需要进一步完善。
张娟娟[4]（2020）在《中小企业企业所得税纳税筹划研究 ——以HY公司为例》文中认为鉴于中小企业在社会经济发展中的重要作用和所遭遇的困境,本文以当前中小企业的发展现状为背景,在综合考虑交易各方利益、非税成本、隐性税收等因素后结合企业所得税纳税筹划的理论基础、中小企业企业所得税优惠政策和实际案例提出有效的企业所得税纳税筹划方案,用以解决中小企业在企业所得税纳税筹划过程中遇到的问题使其价值达到最大,以便为其他类似背景下和困境中的中小企业提供有益的参考。首先,本文对企业所得税纳税筹划的相关理论进行了系统的梳理、总结,整理出一般企业普遍适用的企业所得税纳税筹划方法;其次,本文调查并研究了我国中小企业的经营现状、纳税现状及纳税特点,并对中小企业内外环境进行了一定的分析,得出了中小企业进行企业所得税纳税筹划的必要性和可行性;再次,以HY公司作为观察、分析和研究的对象,通过对该企业内外环境、经营现状、财务现状的了解对该公司当前的纳税现状进行了分析,在综合考虑以上条件后得出了 HY公司在企业所得税方面进行纳税筹划的必要性和可行性,在全面考虑隐性税收、非税成本、相关利益、税负转嫁等影响因素的前提下对HY公司在经营过程中的企业所得税涉税事项做出合理的纳税筹划,在综合考虑各种因素后确定、筛选出对HY公司有用的筹划事项并确认纳税筹划收益,将纳税筹划获得的收益置换为提升企业价值的经营方案;最后,结合风险评估找到最适合HY当前状况的纳税收益置换价值的方案,使其企业价值达到最大。需要强调的是中小企业企业所得税纳税筹划是一项系统工程,在整个纳税筹划的过程中筹划者始终应该站在企业整体的角度来考虑问题和权衡利弊,力求为企业创造最大价值。
王育柱[5]（2020）在《CKK汽车零部件公司企业所得税纳税筹划研究》文中研究说明随着我国传统的乘用车市场的饱和,汽车市场正处于激烈地竞争环境,价格竞争已成为竞争主要手段。纳税筹划能够降低企业的税负,实现节税效益,成为企业降低成本,增加利润,缓解资金压力的有效途径之一。而当前我国政府“减税降费”的力度不断加强,税收作为调控经济的手段,对企业的影响越来越大。企业所得税作为我国最主要的税种之一,也是政府出台税收优惠政策最多的税种。但由于其复杂性,要求企业必须具备专业的税收知识,掌握一定的纳税筹划技巧,才能最大程度地享受政府税改政策带来的红利。本文主要采用定性与定量相结合的分析方法、案例研究法、比较研究法来研究企业所得税纳税筹划的。首先,通过对汽车行业的分析,指出汽车行业内相关企业利润和资金压力较大,亟需实施纳税筹划。其次,通过对企业所得税纳税筹划理论的梳理,得出本次纳税筹划的理论依据。然后,通过对CKK公司纳税筹划现状的梳理和评估,发现其当前税负偏高,纳税筹划基础很薄弱。结合公司实际情况,设计一套企业所得税纳税筹划措施,包括会计政策的运用、收入折扣的处理方法、税收优惠政策的利用以及关联业务转移等措施,实现一定的节税或延迟纳税效果。最后,为了保证纳税筹划效果的持久、稳定,设计了相应地保障措施。通过对企业所得税纳税筹划进行较系统地研究,本文主要得到如下结论:（1）纳税筹划可实现节税或延迟纳税的目的,从而能够增加公司利润,提高资金使用效率。（2）纳税筹划需要与企业实际相结合,制定一套适合自身发展的方案。（3）纳税筹划过程中,企业要注重内外部的税务沟通,防范税务风险。（4）纳税筹划要融入企业日常财务管理活动,才能实现节税效益最大化。
苏帅[6]（2019）在《宁夏HT公司税收筹划研究》文中研究指明税费支出是企业的一项重要成本支出,如何在残酷的市场竞争和不断更迭的税制环境下,减轻税负,减低成本,规避风险,取得税后利润最大化,从而提高竞争力,是每一个企业关心的问题。税收筹划是指企业在不违反相关法律、法规和规章的前提下,结合自身实际生产经营、筹资、投资、分配等环节的实际情况,提前筹划和安排各涉税事项,从而达到少缴税款,节约成本的目的。近年来,在国家“大众创业万众创新”战略方针的引导下,中小企业如雨后春笋般涌现,但是中小企业本身存在一些问题,比如财务会计制度体系不健全,对税收政策理解有偏差等等。目前在我国中小企业中实施税收筹划存在诸多困难,在中小企业的发展过程中税收筹划还没有完全发挥作用,所以科学研究和实施针对中小企业的税收筹划十分必要。本文在此背景下,以宁夏HT科技型中小企业为例,主要研究科技型中小企业在新税收政策环境下如何进行税收筹划。本文首先对选题的背景、目的和意义,以及税收筹划的相关理论进行述阐述。然后分析宁夏HT公司的税收筹划的现状,找出其中存在的问题,剖析原因,并以企业的实际生产经营为基础,优化和拓展现有的筹划方案,以减轻税负、规避税收筹划风险。最后通过HT公司的税收筹划案例,以期为科技型中小企业税收筹划以及税收筹划风险的规避提出一些可行性的建议,从而进一步提高企业的税法遵从度。
严彭若澜[7]（2019）在《晶盛机电企业所得税税收筹划研究》文中进行了进一步梳理随着中国市场经济的发展,企业间的竞争日益激烈,税收筹划作为节约税负的合法手段,是财务管理中一个非常重要的构成部分。在遵守我国税收法律的前提下,充分利用税收优惠政策,尽可能地设计出使税负最轻的筹划方案,是企业一种自然的理财行为。企业所得税是对生产经营所得和其他所得征收的一种税,是企业缴纳的主要税种之一。它具有计算复杂、税源广泛的特点,会对企业的利润产生重大影响。企业所得税纳税筹划的最根本的目的是在遵守税收法律法规并履行纳税义务的情况下,充分享受纳税人的权利,通过科学的筹划方案合理减轻税负,从而实现企业价值的最大化。因此,对企业所得税进行纳税筹划具有一定的意义。自中国实施创新驱动发展战略以来,为支持和促进高新技术企业长足发展,营造良好的税收法律环境,国家先后出台了一系列税收优惠政策来鼓励其技术创新。研发费用高、固定资产更新快是高新技术企业的共通点,因此,高新技术企业应抓住发展机遇,充分利用所得税优惠政策,设计出合法合理且适合自身业务特点的筹划方案,帮助企业节约资金支出,增强竞争力。本文主要从理论层面出发,运用对比分析等方法,围绕高新技术企业所得税税收筹划展开探讨。首先,介绍本论文的相关政策背景和研究意义,并简要阐述当前国内外企业所得税的研究情况。其次,从税收筹划的目的和筹划原则等理论概念谈起,结合当前税收优惠政策,探讨高新技术企业的筹划方法。然后,以晶盛机电为案例,详细分析公司的实际财税现状并指出其企业所得税负偏高的原因。接着从计税依据、优惠税率和纳税人身份选择等方面提供总体筹划思路,设计出具体的企业所得税纳税筹划方案。比对筹划方案前后的收益变化,并提出筹划方案实施中应注意的问题,确保该税收优化方案顺利进行。最后,总结出研究过程中受到的启示和存在的不足,希望能为其他企业的税收筹划实践提供思路,帮助其有效降低税收成本。
向阳[8]（2019）在《企业所得税有效税收筹划研究 ——以BL制药公司为例》文中研究说明税法是法律体系的一个重要组成部分,纳税人应当按照该国家或地区的税法规定按期、如实申报缴纳税款。在这一前提下,对企业的经济行为作出适当的预判和规划,并根据规划进行调整,对于企业实现其目标具有至关重要的意义。这样的预判、规划和调整活动可以称之为税收筹划。随着市场经济法律体系的不断健全,企业慢慢认识到了解、掌握并熟练运用税收法律规定,进而对企业的经济活动进行预判和规划,将成为企业财务管理活动的重要内容。本文总体上分为四个部分。第一个部分为绪论,该部分简要介绍了进行企业所得税筹划有效性研究的背景和意义,分析评述了税收筹划和企业所得税筹划的研究现状,并在此基础上提出研究内容,介绍了研究思路总体框架,并明确了研究方法;第二部分是理论分析,明确了筹划的概念,在此基础上引出有效税收筹划,并分析了筹划动机,提出了筹划的一般原则、维度和一般方法,本部分为后续案例分析奠定了理论基础;第三部分是案例分析,本文选取了 BL制药公司为案例研究对象,对该公司的基本情况、财务状况和纳税状况、筹划中存在的问题进行了分析,明晰了案例背景,根据公司的具体情况设计了具体可行的筹划方案,对方案进行有效性评价,并在此基础上提出了提高筹划有效性的配套措施建议。本文以BL制药为例,从集团及其子公司涉及到具体业务活动为切入点,结合集团发展状况以及所面对的税收环境后,从公司组成形式、收入、固定资产、业务招待费、股权转让、业务拆分和研究开发费七个方面提出行之有效的筹划方案,并进行了有效性分析,提出了有效性建议。同时,由于本文仅对制药企业开展企业所得税筹划的活动进行了研究,存在一定的局限性,在实际筹划过程中,还应结合其他税种进行通盘考虑。
管佳杰[9]（2018）在《A高新技术公司税收筹划研究》文中研究表明积极发展高新技术企业已成为我国改革开放以来的重要战略举措之一,国家先后制定了一系列的税收优惠政策,从税收层面鼓励企业更积极地开展技术创新。因此,高新技术企业有必要充分把握当前的发展机遇期,持续跟踪税收政策的变化,准确领会国家扶持鼓励与减税降费政策的精神,积极开展税收筹划工作,合理合法享受国家的各项政策优惠,确保企业实现价值最大化。本文以高新技术企业为对象,基于财务管理视角,使用定量分析、比较分析的方法,借助具体案例,理论结合实务,对高新技术企业如何开展税收筹划活动进行了研究分析。首先,对本文课题研究的背景意义、研究方法、技术路线以及国内外文献进行了简要阐述。其次,介绍了税收筹划的相关理论和税收筹划的主要方法,阐述了我国高新技术企业的定义,分析了高新技术企业基于财务管理视角开展税收筹划的可行性。再次,以作为高新技术企业的A公司为例,对其筹资、投资、经营以及利润分配等活动的具体涉税事务进行税收筹划实例研究,从不同税收筹划方案中,寻找较优的税收筹划点,找出可行方案。最后,围绕A公司税收筹划活动可能面临的风险,提出具体的控制和防范对策建议,为类似的高新技术企业开展税收筹划提供一些借鉴和参考。
滕琳[10]（2018）在《AD高新技术公司税收筹划研究》文中认为一个国家未来在国际上的竞争力取决于自身的科技发展水平,因此,作为科技中坚发展力量的高新技术企业的发展具有十分重大的意义。随着市场经济的不断发展,我国的高新技术产业发展也初具规模,国内各个地方政府都出台了针对高新技术企业的多种优惠政策,并相继建立了高新技术产业开发区,各类科技加速器、孵化器应运而生,初步形成了高新技术企业良好的培育环境。而随着税收筹划理论相关研究的发展及其在实践中的运用,使得税收筹划逐渐演化为高新技术企业发展的重要推动力量。随着高新技术企业的日益发展壮大,如何降低自身的税收成本,为企业创造出更多的价值和收益也就成为经营者必须思考的一个重要问题。本研究将高新技术企业作为研究对象,从理论和实践上,基于比较、定性和定量分析的方法研究了高新技术企业的税收筹划。第一,先简述了高新技术企业税收筹划有关的研究背景、现状和研究方法;第二,论述了企业税收筹划有关的理论内容。说明高新技术企业的特点,分析进行税收筹划的主要影响因素和策略;第三,以AD高新技术公司作为研究案例,全面的分析了该公司的涉税业务,并指出该公司在相关业务中的缺陷。最后,参考有关税收政策和规定,对AD高新技术公司的涉税业务进行了系统的税收筹划。主要包括对该公司设备折旧方式、组织结构、融资业务、混合销售、出口业务、费用扣除和个人所得税有关的税务处理等。并对税收筹划过程中的注意事项和相应的涉税风险作出提示,以期为AD高新技术公司整体涉税业务的筹划工作提供指导,同时也给其他高新技术企业开展税收筹划工作提供一定的参考。
二、企业技术开发费抵扣应纳税所得额的税收筹划方案（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业技术开发费抵扣应纳税所得额的税收筹划方案（论文提纲范文）
（1）H医药公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 避税行为 |
| 2.1.3 逃税行为 |
| 2.1.4 漏税行为 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的相关理论 |
| 2.2.1 有效纳税筹划理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 税收效应理论 |
| 2.2.4 组合节税理论 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的主要方法 |
| 2.3.1 税收优惠筹划法 |
| 2.3.2 税率差异方法 |
| 2.3.3 会计政策筹划法 |
| 2.3.4 延期纳税法 |
| 第三章 H医药公司企业所得税纳税筹划现状及存在的问题分析 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 公司经营概况 |
| 3.2 公司纳税情况及企业所得税税负分析 |
| 3.2.1 医药行业企业所得税税负情况 |
| 3.2.2 公司主要涉及税种及纳税情况 |
| 3.2.3 公司企业所得税税负分析 |
| 3.2.4 公司企业所得税涉税诊断 |
| 3.3 公司企业所得税的筹划现状分析 |
| 3.3.1 筹资活动筹划现状分析 |
| 3.3.2 投资活动筹划现状分析 |
| 3.3.3 经营活动筹划现状分析 |
| 3.4 公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 筹资环节存在的问题 |
| 3.4.2 投资环节存在的问题 |
| 3.4.3 经营环节存在的问题 |
| 3.5 公司企业所得税筹划存在问题的原因 |
| 3.5.1 纳税筹划意识淡薄 |
| 3.5.2 缺乏纳税筹划专业人才 |
| 3.5.3 税务信息不畅通 |
| 第四章 H医药公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 公司企业所得税纳税筹划的目标 |
| 4.1.1 降低涉税风险 |
| 4.1.2 获取资金时间价值最大化 |
| 4.1.3 实现涉税的零风险 |
| 4.1.4 维护企业的合法权益 |
| 4.1.5 实现企业价值最大化 |
| 4.2 公司进行所得税纳税筹划的基本思路 |
| 4.3 公司筹资环节的纳税筹划 |
| 4.3.1 不同资本结构下的纳税筹划 |
| 4.3.2 融资租赁方面的纳税筹划 |
| 4.4 公司投资环节的纳税筹划 |
| 4.4.1 金融理财产品的纳税筹划 |
| 4.4.2 固定资产的纳税筹划 |
| 4.4.3 环保设备可抵免政策的纳税筹划 |
| 4.5 公司经营环节的纳税筹划 |
| 4.5.1 收入的纳税筹划 |
| 4.5.2 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.5.3 捐赠支出方面的纳税筹划 |
| 4.5.4 任用残疾人员的纳税筹划 |
| 4.5.5 研发加计扣除的纳税筹划 |
| 4.5.6 利用技术转让的优惠 |
| 第五章 H公司企业所得税纳税筹划的预期效果及保障措施 |
| 5.1 公司企业所得税纳税筹划的预期效果分析 |
| 5.1.1 筹资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.2 投资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.3 经营环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.4 公司企业所得税整体节税效果分析 |
| 5.2 企业所得税纳税筹划可能存在的风险 |
| 5.2.1 单一税种筹划对其他税种产生影响 |
| 5.2.2 税收政策的时效性对筹划方案产生影响 |
| 5.2.3 非税收益减少的筹划风险 |
| 5.2.4 财务管理方面的风险 |
| 5.3 企业所得税纳税筹划的保障措施 |
| 5.3.1 加强纳税筹划方案的综合性 |
| 5.3.2 增强纳税筹划的观念 |
| 5.3.3 设立专业的纳税筹划岗位 |
| 5.3.4 提高专业人员的胜任能力 |
| 5.3.5 创建有效的纳税筹划沟通平台 |
| 5.3.6 与税务部门保持积极沟通 |
| 5.3.7 建立风险预警系统 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）K公司研发支出纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景及研究意义 |
| 1.研究背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)国内外研究现状 |
| 1.国外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| (三)研究思路和方法 |
| 1.研究思路 |
| 2.研究方法 |
| (四)创新之处 |
| 二、相关理论与概念研究 |
| (一)相关概念 |
| 1.高新技术企业 |
| 2.研发支出范围界定 |
| 3.享受研发支出加计扣除的企业与行业范围行业界定 |
| 4.纳税筹划 |
| 5.固定资产加速折旧 |
| (二)相关理论研究 |
| 1.税收价格理论 |
| 2.税收契约理论 |
| 3.“R&D”支出加计扣除理 |
| 三、K公司研发支出纳税筹划必要性和可行性分析 |
| (一)K公司概况 |
| 1.K公司简介 |
| 2.K公司所在行业行态及主要业务概况 |
| 3.K公司销售收入状况介绍 |
| 4.K公司研发支出状况介绍 |
| (二)K公司所得税负介绍 |
| 1.K公司企业所得税税负状况 |
| 2.K公司子公司企业所得税税负状况 |
| (三)K公司研发支出纳税筹划的必要性和可行性 |
| 1.K公司研发支出纳税筹划的必要性 |
| 2.K公司研发支出纳税筹划的可行性 |
| 四、K企业研发费用支出纳税筹划分析与设计 |
| (一)K公司自主研发模式纳税筹划 |
| 1.自主研发核算模式的现状 |
| 2.K公司自主研发模式存在的问题分析 |
| 3.K公司自主研发模式重置依据与方案 |
| 4.筹划结论 |
| (二)K公司受托研发模式纳税筹划 |
| 1.K公司筹划前受托研发模式现状 |
| 2.K公司受托研发模式问题分析 |
| 3.K公司受托研发模式重置依据与方案 |
| 4.筹划结论 |
| (三)K公司委托研发模式纳税筹划 |
| 1.K公司筹划前委托研发模式现状 |
| 2.K公司委托研发模式问题分析 |
| 3.K公司委托研发模式重置依据与方案 |
| 4.筹划结论 |
| (四)K公司研发支出纳税筹划结果总结 |
| 五、K公司税务筹划风险与防范 |
| (一)K公司纳税筹划所面临的风险 |
| 1.成本风险 |
| 2.政策上的风险 |
| 3.税务机关执法方面产生的风险 |
| 4.统筹风险 |
| (二)K公司纳税筹划风险防范 |
| 1.K公司做好纳税筹划的基础工作 |
| 2.K公司应加强风险防范适时调整筹划方案 |
| 3.K公司统筹系统设计纳税筹划及风险防范体系 |
| 六、研究结论与未来展望 |
| (一)研究结论 |
| (二)未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）SX公司研发费用加计扣除纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法及技术路线 |
| 1.4 可能的创新之处 |
| 第二章 相关理论分析 |
| 2.1 纳税筹划相关理论 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划的目标 |
| 2.1.3 纳税筹划的特征 |
| 2.1.4 纳税筹划的基本方法 |
| 2.2 我国企业研发费用加计扣除政策的相关理论 |
| 2.2.1 企业研发费用 |
| 2.2.2 建筑企业研发的必要性 |
| 2.2.3 研发费用加计扣除政策发展历程 |
| 2.2.4 研发费用加计扣除政策的作用 |
| 第三章 SX公司研发费用加计扣除纳税管理现状 |
| 3.1 SX公司基本情况 |
| 3.1.1 SX公司简介 |
| 3.1.2 SX公司组织架构情况 |
| 3.1.3 SX公司研发费用加计扣除情况介绍 |
| 3.2 SX公司经营情况 |
| 3.2.1 SX公司营业情况 |
| 3.2.2 SX公司财务指标分析 |
| 3.2.3 与行业的对比分析 |
| 3.3 SX公司研发费用纳税管理现状及问题 |
| 3.3.1 初始研究开发投入阶段 |
| 3.3.2 研发成果形成阶段 |
| 3.3.3 后续研究开发阶段 |
| 3.4 SX公司研发费用加计扣除纳税管理产生的问题原因分析 |
| 3.4.1 企业管理层纳税筹划意识缺失 |
| 3.4.2 缺乏纳税筹划专业性人才 |
| 3.4.3 纳税筹划管理机构设置不合理 |
| 3.4.4 缺乏有效的税务筹划管理流程 |
| 第四章 研发费用加计扣除纳税筹划的方案设计 |
| 4.1 SX公司纳税筹划的目标分析 |
| 4.1.1 减轻企业税收负担 |
| 4.1.2 获取资金时间价值 |
| 4.1.3 追求企业价值最大化 |
| 4.2 基于研发活动的SX公司纳税筹划基本思路 |
| 4.3 初始研究开发投入阶段 |
| 4.3.1 研究开发方式方面 |
| 4.3.2 研发支出费用归集方面 |
| 4.3.3 研发材料供应商选择方面 |
| 4.4 研发成果形成阶段 |
| 4.4.1 研发专用设备与生产设备区分方面 |
| 4.4.2 固定资产折旧年限方面 |
| 4.4.3 固定资产折旧方法方面 |
| 4.5 后续研究开发阶段 |
| 4.5.1 财政补贴方面 |
| 4.5.2 其他涉及研发费用方面 |
| 4.5.3 研发人员方面 |
| 第五章 SX公司纳税筹划方案应用分析与保障措施 |
| 5.1 纳税筹划方案应用分析 |
| 5.1.1 初始研究开发投入阶段 |
| 5.1.2 研发成果形成阶段 |
| 5.1.3 后续研究开发阶段 |
| 5.2 SX公司筹划方案实施中可能存在的问题 |
| 5.2.1 单一税种筹划对其他税种产生影响 |
| 5.2.2 税收政策的时效性对筹划方案产生影响 |
| 5.2.3 非税收益减少的筹划风险 |
| 5.2.4 加计扣除政策产生的税务风险 |
| 5.3 SX公司筹划方案的保障措施 |
| 5.3.1 加强部门之间的联系,实现部门联动 |
| 5.3.2 密切关注研发费用加计扣除政策的变动趋势 |
| 5.3.3 综合考虑各税种关系,注重企业整体效益 |
| 5.3.4 建立健全纳税筹划风险控制系统 |
| 5.3.5 建立纳税筹划的组织保障 |
| 5.3.6 培养税收筹划人员 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）中小企业企业所得税纳税筹划研究 ——以HY公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题的背景与意义 |
| 1.1.1 选题的背景 |
| 1.1.2 选题的意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外纳税筹划研究现状 |
| 1.2.2 国内纳税筹划研究现状 |
| 1.2.3 纳税筹划研究述评 |
| 1.3 研究目标与内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究的创新点 |
| 2 企业所得税纳税筹划的基本理论与方法 |
| 2.1 企业所得税纳税筹划的基本理论 |
| 2.1.1 纳税筹划概念的澄清 |
| 2.1.2 纳税筹划的目标定位 |
| 2.1.3 纳税筹划的基本原则 |
| 2.1.4 纳税筹划的理论依据 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的一般策略与方法 |
| 2.2.1 合理选择组织形式 |
| 2.2.2 合理选择税率 |
| 2.2.3 合理确定税基 |
| 2.2.4 合理筹划纳税期限 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划风险分析 |
| 2.3.1 纳税筹划风险及风险管理方法 |
| 2.3.2 企业所得税纳税筹划风险权衡方法 |
| 2.4 中小企业概况及其企业所得税纳税筹划特征分析 |
| 2.4.1 中小企业的概念、经营特点和发展现状 |
| 2.4.2 中小企业纳税现状及其原因 |
| 2.4.3 中小企业企业所得税纳税筹划的必要性和可行性分析 |
| 2.4.4 中小企业企业所得税纳税筹划影响因素分析 |
| 2.4.5 中小企业企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3 HY公司介绍及其企业所得税纳税筹划概况 |
| 3.1 HY公司概况及其环境分析 |
| 3.1.1 HY公司基本情况 |
| 3.1.2 HY公司内部环境分析 |
| 3.1.3 HY公司外部环境分析 |
| 3.2 HY公司进行企业所得税纳税筹划现状及评价 |
| 3.3 HY公司进行企业所得税纳税筹划的必要性和可行性 |
| 3.3.1 HY公司进行企业所得税纳税筹划的必要性 |
| 3.3.2 HY公司进行企业所得税纳税筹划的可行性 |
| 4 HY公司企业所得税纳税筹划方案 |
| 4.1 纳税筹划指导思想 |
| 4.2 纳税筹划目标 |
| 4.2.1 提升企业整体价值 |
| 4.2.2 考虑资金时间价值 |
| 4.2.3 实现涉税低风险 |
| 4.3 纳税筹划的主要内容 |
| 4.4 纳税筹划实施步骤 |
| 4.4.1 合理筹划税基 |
| 4.4.2 合理选择税率 |
| 4.4.3 其他税收优惠政策 |
| 4.4.4 HY公司纳税筹划收益的确定 |
| 4.4.5 HY公司纳税筹划收益置换企业经营价值 |
| 4.5 HY公司企业所得税纳税筹划方案风险评估 |
| 5 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
| 致谢 |
（5）CKK汽车零部件公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 选题目的和意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.4 研究内容、框架及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 1.4.3 研究方法 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划概念和理论基础 |
| 2.1 企业所得税纳税筹划概念 |
| 2.1.1 企业所得税纳税筹划的定义 |
| 2.1.2 企业所得税纳税筹划的特点 |
| 2.1.3 企业所得税纳税筹划与偷逃税的辨析 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的理论依据 |
| 2.2.1 有效纳税筹划理论 |
| 2.2.2 博弈理论 |
| 2.2.3 财务管理相关理论 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的原则 |
| 2.3.1 合法性原则 |
| 2.3.2 时效性原则 |
| 2.3.3 资金的时间价值原则 |
| 2.3.4 成本效益原则 |
| 2.3.5 整体性原则 |
| 2.4 企业所得税纳税筹划的方法 |
| 2.4.1 节税 |
| 2.4.2 避税 |
| 2.4.3 税负转嫁 |
| 第三章 CKK公司概况和纳税筹划现状分析 |
| 3.1 CKK公司概况 |
| 3.1.1 CKK公司的基本情况 |
| 3.1.2 CKK公司国内关联公司 |
| 3.1.3 CKK公司经营和财务状况 |
| 3.1.4 CKK公司纳税情况分析 |
| 3.2 CKK公司企业所得税纳税筹划现状分析 |
| 3.2.1 CKK公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.2.2 CKK公司企业所得税纳税筹划问题的原因分析 |
| 3.2.3 CKK公司企业所得税纳税筹划空间 |
| 第四章 CKK公司企业所得税纳税筹划方案 |
| 4.1 CKK公司企业所得税纳税筹划目标 |
| 4.2 CKK公司企业所得税纳税筹划具体方案设计 |
| 4.2.1 对销售存货成本的计价选择适用的会计政策,实现纳税筹划 |
| 4.2.2 对固定资产折旧处理选择适用的会计处理方法,实现纳税筹划 |
| 4.2.3 利用税法对收入确认时点的特殊规定,实现纳税筹划 |
| 4.2.4 对客户销售折扣折让账务处理方式的变更,实现纳税筹划 |
| 4.2.5 利用税收优惠政策,实现纳税筹划 |
| 4.2.6 利用关联业务转移,实现纳税筹划 |
| 4.2.7 纳税筹划效果总结 |
| 第五章 CKK公司企业所得税纳税筹划保障措施 |
| 5.1 企业所得税纳税筹划外部保障措施 |
| 5.1.1 注重与税务局沟通,营造良好的纳税筹划环境 |
| 5.1.2 注重与税务咨询机构沟通,降低纳税筹划风险 |
| 5.1.3 加强企业之间的税务沟通交流,丰富纳税筹划技巧 |
| 5.2 企业所得税纳税筹划内部保障措施 |
| 5.2.1 提高员工纳税筹划意识 |
| 5.2.2 加强纳税筹划队伍建设,培养纳税筹划人才 |
| 5.2.3 纳税筹划要与企业实际相结合 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论与不足 |
| 6.1.1 结论 |
| 6.1.2 不足 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）宁夏HT公司税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 论文研究的背景和意义 |
| 第二节 国内外研究综述 |
| 第三节 论文研究内容和方法 |
| 第二章 税收筹划理论基础 |
| 第一节 税收筹划的含义及特点 |
| 第二节 税收筹划方法 |
| 第三节 税收筹划的原则 |
| 第三章 宁夏HT公司税收筹划现状分析 |
| 第一节 宁夏HT公司简介 |
| 第二节 宁夏HT公司主要涉税经济业务 |
| 第三节 宁夏HT公司财务和纳税基本情况 |
| 第四节 宁夏HT公司税务稽查现状 |
| 第五节 宁夏HT公司税收筹划现状 |
| 第四章 宁夏HT公司税收筹划中存在的主要问题 |
| 第一节 公司税收筹划制度不健全 |
| 第二节 公司未设置税收筹划部门 |
| 第三节 公司内部沟通配合不畅,效率低下 |
| 第四节 现行税收筹划方案局限性较大、筹划空间利用不足 |
| 第五节 现行税收筹划方案存在较大风险 |
| 第五章 宁夏HT公司税收筹划问题的原因分析 |
| 第一节 公司高层税收筹划意识不强 |
| 第二节 公司税务管理人员少、税法知识不够精通 |
| 第三节 公司各部门之间缺乏配合机制 |
| 第四节 对税收筹划风险的重视不够、缺乏风险意识 |
| 第五节 外部环境变化导致税收筹划风险 |
| 第六章 宁夏HT公司税收筹划问题的解决对策 |
| 第一节 提高公司高层税收筹划意识,完善税收筹划工作制度 |
| 第二节 公司增设税收筹划部门,规范税收筹划流程 |
| 第三节 畅通内部沟通配合机制,提高效率 |
| 第四节 利用最新税收政策拓展税收筹划空间 |
| 第五节 强化税收筹划风险意识,合理防范税收筹划风险 |
| 第七章 结论和不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（7）晶盛机电企业所得税税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 对税收筹划定义的研究 |
| 1.2.2 对企业所得税筹划影响因素的研究 |
| 1.2.3 对高新技术企业所得税筹划方法的研究 |
| 1.2.4 对税收筹划风险防范的研究 |
| 1.2.5 文献评述 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线图 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线图 |
| 1.5 可行性分析 |
| 2 相关理论基础与分析 |
| 2.1 企业所得税税收筹划的目标 |
| 2.1.1 规避纳税风险 |
| 2.1.2 降低税收负担 |
| 2.1.3 获取资金的时间价值 |
| 2.1.4 实现企业价值最大化 |
| 2.2 企业所得税税收筹划的原则 |
| 2.2.1 合法性原则 |
| 2.2.2 整体性原则 |
| 2.2.3 时效性原则 |
| 2.2.4 筹划性原则 |
| 2.3 企业所得税税收筹划的方法 |
| 2.3.1 税收优惠政策筹划 |
| 2.3.2 税收扣除筹划 |
| 2.3.3 会计核算方法筹划 |
| 2.3.4 递延纳税筹划 |
| 3 晶盛机电财税情况分析 |
| 3.1 晶盛机电简介 |
| 3.2 公司组织构架 |
| 3.3 公司财务状况 |
| 3.3.1 盈利能力分析 |
| 3.3.2 偿债能力分析 |
| 3.3.3 营运能力分析 |
| 3.4 晶盛机电涉税情况分析 |
| 3.5 晶盛机电企业所得税税负现状分析 |
| 4 晶盛机电企业所得税税收筹划 |
| 4.1 应税收入的税收筹划 |
| 4.2 扣除项目的税收筹划 |
| 4.2.1 公益性捐赠的税收筹划 |
| 4.2.2 业务招待费的税收筹划 |
| 4.2.3 “五险一金”等福利费的税收筹划 |
| 4.2.4 筹资方式的税收筹划 |
| 4.3 利用税收优惠政策进行税收筹划 |
| 4.3.1 利用低税率优惠进行税收筹划 |
| 4.3.2 利用加计扣除优惠进行税收筹划 |
| 4.3.3 利用加速折旧优惠进行税收筹划 |
| 4.4 纳税人身份选择的税收筹划 |
| 4.5 转让定价的税收筹划 |
| 4.6 公司纳税筹划方案实施前后对比 |
| 5 结论与启示 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）企业所得税有效税收筹划研究 ——以BL制药公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 税收筹划研究现状 |
| 1.2.2 企业所得税筹划研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容、思路与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 研究的创新之处 |
| 1.4.2 研究的不足之处 |
| 2 企业所得税筹划的理论分析 |
| 2.1 税收筹划的概念界定 |
| 2.2 有效税收筹划 |
| 2.3 税收筹划的动机 |
| 2.4 税收筹划的基本原则 |
| 2.5 企业所得税税收筹划基本维度 |
| 2.5.1 税收优惠维度 |
| 2.5.2 税负分割维度 |
| 2.5.3 税率差异维度 |
| 2.5.4 递延纳税维度 |
| 2.6 企业所得税税收筹划的具体方法 |
| 3 BL制药企业所得税税收筹划现状分析 |
| 3.1 公司基本概况 |
| 3.2 BL制药财务状况分析 |
| 3.3 BL制药企业所得税纳税情况分析 |
| 3.4 BL制药企业所得税筹划存在问题 |
| 3.4.1 税收筹划意识淡薄 |
| 3.4.2 税收筹划主体不明确 |
| 3.4.3 缺乏税收筹划专业人才 |
| 3.4.4 缺乏完善的企业所得税筹划方案 |
| 3.4.5 缺乏与税务机关的沟通 |
| 4 BL制药公司企业所得税税收筹划方案 |
| 4.1 BL制药企业所得税税收筹划应遵循的原则 |
| 4.2 BL制药企业所得税税收筹划总体思路 |
| 4.3 具体筹划方案 |
| 4.3.1 公司组成形式选择税收筹划方案 |
| 4.3.2 固定资产税收筹划方案 |
| 4.3.3 业务招待费税收筹划方案 |
| 4.3.4 股权转让税收筹划方案 |
| 4.3.5 企业业务拆分税收筹划方案 |
| 4.3.6 研究开发费用的税收筹划方案 |
| 4.4 筹划方案的有效性分析 |
| 5 提高企业所得税税收筹划有效性的配套措施 |
| 5.1 全面理解税收政策 |
| 5.2 与税务机关建立良性关系 |
| 5.3 建立完善税收筹划统筹机制 |
| 5.4 正确理解税收政策的立法精神,避免滥用税收政策 |
| 6 结论及展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）A高新技术公司税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.3 研究的方法和内容框架 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究的技术路线与内容框架 |
| 第2章 相关理论基础 |
| 2.1 税收筹划理论 |
| 2.1.1 税收筹划的概念及基本特点 |
| 2.1.2 税收筹划与避税、偷税的区别 |
| 2.1.3 税收筹划的理论基础 |
| 2.1.4 税收筹划的主要方法 |
| 2.2 高新技术企业界定及其税收筹划的特点 |
| 2.2.1 高新技术企业的界定 |
| 2.2.2 高新技术企业税收筹划的特点 |
| 2.3 财务管理理论 |
| 2.3.1 财务管理的定义及其目标 |
| 2.3.2 基于财务管理视角的高新技术企业税收筹划理论分析 |
| 第3章 A公司简介及纳税现状分析 |
| 3.1 A公司基本情况 |
| 3.2 A公司财务状况 |
| 3.3 A公司税务状况 |
| 3.4 A公司税收筹划存在的问题及原因分析 |
| 第4章 A公司财务管理活动中的税收筹划 |
| 4.1 A公司税收筹划的目标 |
| 4.2 筹资活动的税收筹划 |
| 4.2.1 资本结构的税收筹划 |
| 4.2.2 借款的税收筹划 |
| 4.2.3 租赁的税收筹划 |
| 4.3 投资活动的税收筹划 |
| 4.3.1 企业投资地点的税收筹划 |
| 4.3.2 企业组织形式的税收筹划 |
| 4.3.3 投资方式的税收筹划 |
| 4.4 经营活动的税收筹划 |
| 4.4.1 增值税纳税人身份选择的税收筹划 |
| 4.4.2 固定资产折旧的税收筹划 |
| 4.4.3 技术研发的税收筹划 |
| 4.4.4 薪酬激励的税收筹划 |
| 4.5 利润分配的税收筹划 |
| 4.5.1 亏损弥补的税收筹划 |
| 4.5.2 剩余股利分配的税收筹划 |
| 4.5.3 股权投资利润分配的税收筹划 |
| 第5章 A公司税收筹划的风险分析与对策建议 |
| 5.1 A公司税收筹划风险分析 |
| 5.2 完善A公司税收筹划的对策建议 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间发表的学术论文及研究成果 |
（10）AD高新技术公司税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 现行流转税制不利于高新技术企业资金流转 |
| 1.1.2 现行所得税优惠政策存在局限 |
| 1.1.3 高新技术产业税负转嫁难度较高 |
| 1.1.4 当前高新技术企业发展形势所需 |
| 1.1.5 AD高新技术公司发展亟需税收筹划助力 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 有利于促进高新技术企业发展 |
| 1.2.2 有利于案例公司获得直接经济利益 |
| 1.3 研究思路和内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 1.5 本文创新之处 |
| 第2章 税收筹划相关概念和理论研究 |
| 2.1 国内外研究现状 |
| 2.1.1 国外研究现状 |
| 2.1.2 国内研究现状 |
| 2.1.3 现有研究评述 |
| 2.2 税收筹划概念及特征 |
| 2.3 税收筹划的基本方法 |
| 2.4 税收筹划相关理论研究 |
| 2.4.1 契约理论 |
| 2.4.2 博弈论 |
| 2.4.3 税收调控理论 |
| 2.4.4 有效税收筹划理论 |
| 第3章 高新技术企业税收筹划 |
| 3.1 对高新技术企业的界定 |
| 3.2 高新技术企业特殊性 |
| 3.3 高新技术企业税收筹划影响因素分析 |
| 3.4 高新技术企业税收筹划重点 |
| 3.5 高新技术企业税收筹划策略 |
| 3.5.1 增值税税收筹划策略 |
| 3.5.2 企业所得税税收筹划策略 |
| 3.5.3 个人所得税税收筹划策略 |
| 3.5.4 其他税种税收筹划策略 |
| 第4章 AD高新技术公司概况及税收筹划现状 |
| 4.1 AD高新技术公司概况 |
| 4.2 AD高新技术公司近年税款缴纳情况 |
| 4.3 AD高新技术公司税收筹划现状 |
| 4.4 AD高新技术公司税收筹划主要问题分析 |
| 4.4.1 管理者税收筹划意识不足 |
| 4.4.2 缺少税收筹划专业人才 |
| 4.4.3 缺乏税收筹划整体策略 |
| 4.4.4 现有税收筹划方式较为单一 |
| 第5章 AD高新技术公司税收筹划设计 |
| 5.1 投资活动中相关业务的税收筹划 |
| 5.1.1 固定资产折旧的税收筹划 |
| 5.1.2 公司组织形式的税收筹划 |
| 5.2 融资活动中相关业务的税收筹划 |
| 5.2.1 内部融资的税收筹划 |
| 5.2.2 外部融资的税收筹划 |
| 5.3 经营活动中相关业务的税收筹划 |
| 5.3.1 混合销售业务的税收筹划 |
| 5.3.2 出口业务的税收筹划 |
| 5.3.3 业务招待费的税收筹划 |
| 5.3.4 研究开发费的税收筹划 |
| 5.4 分配活动中相关业务的税收筹划 |
| 5.4.1 职工薪酬的税收筹划 |
| 5.4.2 聘用专家费用的税收筹划 |
| 5.5 AD高新技术公司税收筹划结果评价及实施建议 |
| 5.5.1 AD高新技术公司税收筹划结果评价 |
| 5.5.2 AD高新技术公司税收筹划实施建议 |
| 第6章 研究结论和研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、企业技术开发费抵扣应纳税所得额的税收筹划方案（论文参考文献）
- [1]H医药公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 刘雨薇. 西安石油大学, 2021(12)
- [2]K公司研发支出纳税筹划研究[D]. 黄和忠. 广西师范大学, 2020(06)
- [3]SX公司研发费用加计扣除纳税筹划研究[D]. 任博欣. 西安石油大学, 2020(10)
- [4]中小企业企业所得税纳税筹划研究 ——以HY公司为例[D]. 张娟娟. 贵州财经大学, 2020(05)
- [5]CKK汽车零部件公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 王育柱. 长安大学, 2020(06)
- [6]宁夏HT公司税收筹划研究[D]. 苏帅. 宁夏大学, 2019(02)
- [7]晶盛机电企业所得税税收筹划研究[D]. 严彭若澜. 武汉纺织大学, 2019(01)
- [8]企业所得税有效税收筹划研究 ——以BL制药公司为例[D]. 向阳. 贵州财经大学, 2019(05)
- [9]A高新技术公司税收筹划研究[D]. 管佳杰. 南京师范大学, 2018(04)
- [10]AD高新技术公司税收筹划研究[D]. 滕琳. 南京师范大学, 2018(04)